L’Observatoire de l’Europe Business examine la part de son salaire brut qu’une personne moyenne en Europe gagne à travers quatre scénarios, y compris la situation matrimoniale et les enfants.
Quelle part de votre salaire brut gagnez-vous à la maison ? C’est une question très complexe, qui dépend de différentes variables comme si vous êtes en couple ou non et si vous avez des enfants. Bien entendu, cela dépend aussi de vos revenus, car les taux d’imposition sont progressifs dans de nombreux pays.
Néanmoins, nous pouvons avoir une idée globale des ratios de salaires nets pour différents scénarios, sur la base des chiffres des bénéfices annuels d’Eurostat.
Commençons par comment sont calculés les bénéfices nets. Le salaire net est dérivé du salaire brut en déduisant les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu des salariés, et en ajoutant les allocations familiales dans le cas des ménages avec enfants.
L’ensemble de données d’Eurostat pour 2023 comprend tous les États membres de l’UE, trois pays de l’AELE et un pays candidat à l’UE. Comme nous nous concentrons sur les ratios, nous n’entrerons pas dans les détails des montants spécifiques ; cependant, ils sont entièrement disponibles pour les quatre scénarios dans les graphiques ci-dessous.
1er scénario : Personne seule sans enfants
Le premier scénario considère une personne célibataire sans enfants gagnant 100 % du salaire moyen. Parmi les 31 pays européens inclus, le rapport entre le salaire moyen annuel net et le salaire moyen brut variait considérablement, allant de 60,1 % en Belgique à 85,9 % à Chypre, la moyenne de l’UE étant de 68,8 %.
Outre Chypre, les salariés de Suisse (81,4%), d’Estonie (81,1%) et de Tchéquie (80%) gagnent également au moins quatre cinquièmes de leur salaire brut.
Alex Mengden, analyste politique mondial à la Tax Foundation, a déclaré à L’Observatoire de l’Europe Business que le principal facteur qui maintient le ratio des bénéfices nets sur bruts à un niveau élevé en Suisse est l’intense concurrence fiscale locale entre les cantons et les communes.
Aux côtés de la Belgique, de la Lituanie, de l’Allemagne, de la Roumanie et du Danemark, le taux de consommation nette est tombé en dessous de 65 %.
Parmi les quatre principales économies de l’UE, l’Espagne se distingue comme la plus favorable aux célibataires sans enfants, les individus conservant 77,9 % de leur salaire brut. Cela se compare à 72,5 % en France et à 72,3 % en Italie.
Les salaires nets annuels au sein de l’UE ont montré des variations significatives, allant de 9 355 € en Bulgarie à 49 035 € au Luxembourg, la moyenne du bloc atteignant 28 217 €.
Le revenu brut annuel dans l’UE s’élève en moyenne à 41 004 €, ce qui entraîne une différence de 12 787 € entre le revenu brut et le revenu net.
Si l’on inclut les pays de l’AELE et les pays candidats à l’UE, la Suisse apparaît clairement comme une exception avec un bénéfice net annuel de 85 582 €, tandis que la Turquie se classe au bas du classement avec 8 968 €, se plaçant derrière la Bulgarie.
2ème scénario : Couple à deux revenus sans enfants
Le rapport entre les gains moyens annuels nets et les gains moyens bruts d’un couple à deux revenus sans enfants est très similaire à celui d’une personne seule sans enfants, avec seulement des variations mineures.
À titre d’exemple, un couple à deux revenus sans enfants a gagné 56 359 € sur un revenu brut de 81 732 € dans l’UE, ce qui donne un ratio net/brut de 69 %.
3ème scénario : Couple à un seul revenu avec deux enfants
Les ratios de salaire net des couples avec enfants augmentent considérablement par rapport aux ménages sans enfants, que le ménage soit composé d’une personne seule ou d’un couple.
Il variait entre 70,4 % en Roumanie et 109,3 % en Slovaquie, avec une moyenne européenne de 82,7 %. Les trois pays nordiques – la Norvège, le Danemark et la Finlande – figuraient parmi les cinq derniers, chacun affichant un ratio inférieur à 76 %.
Dans l’UE, un couple à un seul revenu avec deux enfants gagnait un revenu net de 33 940 € sur un salaire brut de 41 043 €. Une personne seule sans enfants disposait d’un revenu net de 28 217 €.
Pourquoi les couples avec enfants gagnent-ils davantage à la maison ?
L’écart de 5 723 € de revenu net provient principalement de deux facteurs : le couple a perçu 1 846 € d’allocations familiales et, surtout, a payé 3 764 € d’impôt sur le revenu en moins.
Cependant, ce soutien familial n’était pas disponible dans tous les pays de la liste. La Turquie, par exemple, n’a prévu aucune allocation familiale ni aucun allègement fiscal, ce qui a donné lieu à un ratio de salaire net presque identique dans tous les scénarios.
La différence entre les ratios de salaire net entre une personne célibataire sans enfants et un couple à un seul revenu avec deux enfants était également inférieure à 5 points de pourcentage (pp) en Grèce, en Norvège, à Chypre et en Finlande.
Les revenus nets dépassent le brut dans deux pays : comment ?
En Slovaquie (109,3 %) et en Tchéquie (102,3 %), les revenus nets annuels dépassaient les revenus bruts d’un couple à un seul revenu avec deux enfants. Par exemple, en Slovaquie, le salaire brut s’élève à 16 835 €, tandis que le bénéfice net s’élève à 18 399 €, ce qui donne un excédent de 1 564 €. Cette différence est principalement due à la mise en place d’un « impôt sur le revenu négatif », qui offre un soutien financier supplémentaire et met l’accent sur des politiques favorables à la famille.
Dans ce scénario, outre la Slovaquie (+33,6 pp) et la Tchéquie (+22,3 pp), le Luxembourg (+22,7 pp), la Pologne (+21,5 pp) et la Belgique (+19,6 pp) ont également enregistré des hausses significatives du ratio de consommation nette. par rapport à une personne seule sans enfants.
Pour donner un exemple concret, en Belgique, une personne célibataire sans enfants ne conserverait que 60,1 % de son salaire brut comme salaire net. En revanche, ce ratio a augmenté de manière significative pour atteindre 79,7 % pour un couple à un seul revenu avec deux enfants.
Plus précisément, les revenus nets étaient respectivement de 35 604 € et 47 238 €, ce qui représente 11 634 € de revenus nets supplémentaires pour le couple avec enfants.
4ème scénario : Couple à deux revenus avec deux enfants
Le salaire net d’un couple à deux revenus avec deux enfants variait entre 65,7 % du salaire brut en Belgique et 89,5 % en Slovaquie. La moyenne de l’UE était de 73,8 %, ce qui signifie qu’un couple recevrait 60 332 € sur un revenu brut total de 81 732 €.
Comparés aux couples à deux revenus sans enfants, les couples de cette catégorie avaient généralement des ratios de revenu net plus élevés, à l’exception de l’Islande et de la Turquie, où il n’y avait aucune différence. La différence était inférieure à deux points de pourcentage (pp) en Grèce, à Chypre, en Espagne et en Norvège.
Parallèlement, les couples avec deux enfants en Slovaquie, en Pologne et en Autriche ont bénéficié d’une augmentation du ratio de revenu net de plus de sept points de pourcentage par rapport à ceux sans enfants.
Principales tendances et informations sur les salaires nets et bruts
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Les familles avec enfants bénéficient généralement de ratios de revenus nets/bruts plus élevés que les personnes sans enfants, en particulier les ménages à un seul revenu, de nombreux pays dépassant les 80 %. Cela suggère que les pays ont tendance à offrir un traitement fiscal ou des avantages fiscaux plus favorables aux familles avec enfants et un seul revenu.
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Pour les couples à deux revenus avec deux enfants, les ratios de revenu net sont généralement légèrement inférieurs à ceux des couples à un seul revenu avec enfants, mais néanmoins supérieurs à ceux des personnes seules.
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Les célibataires ont souvent les ratios les plus bas, ce qui reflète des politiques fiscales ou sociales moins favorables pour les personnes sans personnes à charge.
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Les différences les plus importantes se produisent entre les personnes seules et les familles à un seul revenu avec enfants.
« Ces résultats reflètent notre charge fiscale sur le travail en Europe, à la différence importante que les données sur la charge fiscale sur le travail prennent en compte le coût total du travail et donc également les cotisations sociales des employeurs », a déclaré Alex Mengden.
