La fiscalité des véhicules varie considérablement à travers l’Europe, les considérations environnementales jouant un rôle clé dans certains pays. Sur la base des données de l’OCDE, L’Observatoire de l’Europe Business examine les prix des voitures avant et après taxes dans quatre catégories différentes.
Les taxes associées à l’achat, à l’immatriculation et à l’utilisation des véhicules constituent une source de revenus importante pour les gouvernements. La fiscalité est de plus en plus utilisée pour influencer le comportement des consommateurs sur des considérations énergétiques et environnementales, en particulier la transition vers zéro émission nette de gaz à effet de serre ces dernières années.
Le niveau et la structure des taxes, qui peuvent inclure la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), la taxe sur les ventes, les droits d’accises et autres frais et charges, lors de l’achat d’une voiture neuve, peuvent varier considérablement à travers l’Europe.
Alors, comment se compare la TVA sur les voitures particulières en Europe ? Quel montant d’impôts les Européens paient-ils lorsqu’ils achètent des voitures ? Comment les prix des voitures avant et après taxes varient-ils à travers le continent ? L’Observatoire de l’Europe Business jette un œil.
En 2022, les taux de TVA sur les achats de voitures variaient parmi les membres de l’UE de 17 % au Luxembourg à 27 % en Hongrie selon l’Association des constructeurs européens d’automobiles (ACEA).
Dans la plupart des pays de l’UE, les gens paient une TVA de 20 % ou 21 % lors de l’achat de voitures neuves. Il n’y a que six pays où le taux de TVA est supérieur à 23 %.
Le taux de TVA n’est pas la principale raison pour laquelle les prix des voitures varient considérablement avant et après taxe à travers l’Europe. D’autres taxes, frais et bonus sont en grande partie à l’origine de ce phénomène. Au lieu de simplement comparer les taux de TVA, il est plus utile d’examiner le prix avant taxes et le prix final, qui inclut toutes les taxes et frais.
Sur la base du rapport Tendances des taxes à la consommation 2022 de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), nous pouvons examiner les prix de certaines voitures typiques, avec des moteurs électriques, hybrides et à combustion dans quatre catégories.
Les spécifications de la catégorie A sont : moteur électrique SUV/Hatchback, puissance 150 KW (204 ch), capacité de la batterie 58 kWh, consommation 17 kWh/100 km, poids 1730 kg, émissions de CO2 0 g/km, autonomie de la batterie supérieure à 400 km (exemple Performances Volkswagen ID3).
En 2022, le prix d’une voiture de catégorie A était de 33 000 $ (31 339 €) HT dans la simulation. Taxes incluses, le prix variait de 26 938 € en France à 59 168 € en Turquie.
Prix final inférieur au prix HT en France et en Allemagne
Le prix final était inférieur au prix hors taxes en France (26 938 €), au Luxembourg (27 732 €) et en Allemagne (31 295 €), témoignant du niveau des bonus dans ces trois pays. En France, les particuliers ont payé 4 400 € de moins que le prix HT lorsqu’ils ont acheté une voiture de catégorie A grâce au « bonus vert ».
En tête, la Turquie est suivie par la Hongrie (39 801 €), la Pologne et le Danemark (39 174 € chacun).
Les Norvégiens ne paient ni taxes ni frais, selon le rapport de l’OCDE. Les habitants des deux autres pays nordiques, la Suède et l’Islande, payaient moins de 100 euros d’impôts.
Les taxes étaient inférieures à 3 000 € en Lituanie, en Grèce, en Slovénie et en Suisse lors de l’achat d’une voiture de catégorie A, avec un prix de 33 339 € avant taxes.
Taxes pour une voiture avec une puissance et une capacité de batterie plus élevées
La puissance et la capacité de la batterie sont plus élevées dans les voitures de catégorie B dans la simulation. Les spécifications sont : Moteur électrique berline, puissance 370 kW (496 ch), capacité de la batterie 82 kWh, consommation 15 kWh/100 km, poids 1830 kg, émissions de CO2 0 g/km, autonomie de la batterie supérieure à 400 km (exemple Tesla Model 3 Long Range Double moteur).
Alors que le prix était de 52 232 € (55 000 $) HT en catégorie B, le prix final variait de 52 009 € en France à 98 163 € en Turquie. En Turquie, une personne a dû payer 46 831 € de taxes pour acheter cette voiture.
En France et au Luxembourg, le prix final était inférieur au prix avant taxe, les deux gouvernements encourageant les véhicules zéro émission (VZE).
Comme dans la catégorie A, la Norvège n’imposait aucune taxe sur les voitures de catégorie B, et les Islandais payaient moins de 1 000 € de taxe dans la simulation.
Hormis la Turquie, les Hongrois, les Irlandais, les Polonais et les Danois ont payé plus de 13 000 € de taxes pour une voiture de catégorie B.
Taxes sur les voitures hybrides
Les spécifications de la catégorie C sont : moteurs hybrides électrique/carburant pour berline, moteur à carburant d’une cylindrée de 1,8 litre, puissance 121 kW (162 ch), essence sans plomb 95-98 RON, consommation 4,5 l/100 (mixte) et moteur électrique avec puissance 53 kW (71 ch), capacité de la batterie 1,3 kWh, poids 1 800 kg, émissions de CO2 115 g/km, autonomie de la batterie inférieure à 10 km, émissions de NOx de 3 mg/km (exemple Toyota Corolla Hybrid LE).
Le prix avant taxes était de 21 842 € (23 000 $) dans la simulation. Dans ce cas précis, le prix final toutes taxes comprises variait entre 21 494 € en Allemagne et 46 393 € en Turquie.
Même si le prix le plus élevé a été enregistré en Turquie, il ne s’agit pas d’une exception dans cette modélisation. La Turquie était suivie de près par le Danemark (45 633 €) et la Norvège (45 062 €). Dans ces trois pays, le montant de la taxe était supérieur au prix avant taxe. Cela signifie que le prix final était plus du double du prix avant taxe, ce qui indique le niveau de taxation.
Les Français, les Islandais et les Luxembourgeois paient également moins d’impôts que les autres pays européens de cette catégorie.
Les taxes augmentent considérablement pour les moteurs à combustion
Les véhicules de catégorie D dans la simulation se composaient uniquement de ceux équipés de moteurs à combustion. Les spécifications sont : Pick-up 4×4 avec moteur à essence, essence sans plomb 95-98 RON, cylindrée 3,5 litres V6, puissance 300 kW (400 ch), consommation 12,4 l/100, émissions de CO2 296 g/km, émissions de NOx. de 20 mg/km, poids 2 200 kg ; prix 50 000 USD (exemple Ford F-150 Ecoboost V6).
Alors que le prix HT était de 47 483 € (50 000 $) en 2022, le prix final variait de 53 289 € en Suisse à 179 297 € en Turquie. Il n’existe aucun pays où les gens paient moins que le prix avant taxes pour un véhicule de catégorie D.
Taxe plus du double du prix avant taxes dans 7 pays
La fiscalité était clairement la plus élevée sur les véhicules à moteur à combustion. Le montant de la taxe était plus du double du prix hors taxe dans sept des 27 pays européens.
Pour acheter un véhicule de catégorie D au prix de 47 483 € HT, les prix finaux qu’il fallait payer en 2022 étaient : 179 297 € en Turquie, 146 716 € au Danemark, 122 820 € aux Pays-Bas, 117 759 € en Norvège, 105 898 € en Norvège. Finlande, 96 519 € en Islande et 95 599 € en France.
Hormis la Suède, où le prix final était de 59 354 €, les habitants des pays nordiques figuraient en tête de liste, payant le plus cher pour les véhicules à moteur à combustion.
Si l’on considère les recettes fiscales annuelles moyennes par véhicule à moteur sur les principaux marchés de l’UE, elles diffèrent largement en 2022. L’Espagne (1 148 €) a collecté le moins de taxes par véhicule tandis que la Belgique (2 892 €) a collecté le plus.
Ce chiffre était de 1 625 € en France, 1 764 € en Allemagne et 2 723 € en Finlande.
L’Allemagne a collecté 34,2 milliards d’euros de recettes provenant de la TVA sur les ventes, l’entretien, la réparation et les pièces détachées des véhicules, ainsi que des taxes de vente et d’immatriculation. Ce chiffre était légèrement supérieur à 20 milliards d’euros en France (21,7 milliards d’euros) et en Italie (20,8 milliards d’euros) en 2022.
Le Danemark, la Suède et la Finlande ont collecté plus de 2 milliards d’euros dans cette catégorie, tandis que la Grèce (1,2 milliard d’euros) et l’Irlande (1,5 milliard d’euros) ont enregistré le moins.
La taxe totale sur les véhicules s’élève à près de 400 milliards d’euros dans 13 pays de l’UE
Les véhicules automobiles sont responsables de 374,6 milliards d’euros de recettes fiscales pour treize pays de l’UE dans le graphique ci-dessus.
Outre les taxes de vente et d’immatriculation, ce chiffre comprenait les taxes annuelles de propriété et, plus important encore, les taxes sur les carburants et les lubrifiants.
La Turquie, une exception de loin, s’appuie sur une taxe spéciale à la consommation
Les données de l’OCDE montrent que la Turquie était de loin une exception en matière de taxation des véhicules dans toutes les catégories en 2022. Les prix les plus élevés ont été enregistrés en Turquie dans les quatre simulations. Les gens ont d’abord dû payer un taux très élevé d’impôt spécial sur la consommation (ÖTV), qui se situait entre 60 % et 220 %. Ensuite, ils ont dû payer la TVA (18 %) sur ce montant.
En 2023, l’ÖTV minimum est passé à 80 % et la TVA à 20 %. Ainsi, les prix finaux seraient plus élevés si la simulation était basée sur la réglementation de 2023.
En juillet 2023, les revenus d’ÖTV provenant des véhicules représentaient 10 % de toutes les taxes perçues par le gouvernement. Cela n’inclut pas la TVA et autres frais, ce qui montre à quel point le gouvernement s’appuie sur des taxes spéciales.
Les endroits les moins chers pour acheter des voitures électriques
Les prix finaux étaient les plus bas en France et au Luxembourg pour les deux types de véhicules électriques. Les prix finaux étaient inférieurs au prix hors taxes dans les deux pays grâce aux bonus. En France et au Luxembourg, les gens ne payaient pratiquement aucun impôt, mais ils appréciaient de payer moins que le prix avant impôt.
Les Allemands, les Norvégiens, les Islandais et les Suédois ont également eu de la chance par rapport à d’autres pays en payant moins de taxes et de frais sur les véhicules électriques.
En ce qui concerne la taxation des véhicules à moteur thermique, les politiques de la France et de la Norvège ont changé. Les deux pays se classent parmi les 7 premiers dans cette catégorie. La Norvège se classe également au troisième rang pour les véhicules hybrides.
OCDE : La fiscalité peut contribuer à la transition verte
À l’échelle mondiale, les transports étaient responsables de 25 % des émissions directes de CO2 liées à la combustion de carburants en 2018, principalement le transport routier, selon les Perspectives des transports de l’ITF.
« Des taxes bien conçues peuvent réduire très efficacement la pollution et les émissions de gaz à effet de serre », suggère le rapport de l’OCDE sur les tendances en matière de fiscalité à la consommation.
Parallèlement, dans 17 des membres européens de l’OCDE, les émissions de CO2 sont directement prises en compte pour déterminer le niveau de taxation. Ils comprenaient l’Autriche, la Belgique, la République tchèque, le Danemark, la Finlande, la France, la Grèce, l’Islande, l’Irlande, l’Italie, la Lituanie, les Pays-Bas, la Norvège, le Portugal, la Slovénie, l’Espagne et la Suède.
En 2022, certains pays européens comme la France, l’Allemagne, l’Italie et la Suède ont offert un « bonus » aux acheteurs de véhicules sélectionnés avec peu ou pas d’émissions de CO2. Il peut s’agir d’une subvention versée par le gouvernement ou une autorité locale pour l’achat du véhicule.
Un « malus », qui est une taxe, une charge ou un droit supplémentaire, a été imposé sur les véhicules à fortes émissions de CO2 dans certains pays, dont la Belgique, la France, l’Italie et la Suède.
